ITIN Q & A

ご家族のITIN取得
ITIN Q&A
お子様のITINの取得が必要な方は、1‐2月にITIN申請を伴ったタックスファイリングをお勧めいたします。領事館でのパスポート認証は申し込みが必要です。
詳しくはページ下記ご参照ください。

 

Q1. ITINとは何ですか?

ビザの制限、アメリカ入国時のステータスによって、ソーシャルセキュリティー番号が取得できない人が、タックスのファイリングが必要なときに申請するタックス専用の番号です。 Individual Taxpayer Identification Numberの略です。 ソーシャルセキュリティー番号とは違い、税制の管理番号です。従って、社会保障の法律と移民法は適用されません。

 

Q2. ITINを取得したらアメリカで働けますか?

働けません。

 

Q3.ITIN申請に必要なものは何ですか?

以下1-4のいずれか:

1.日本人であることを証明する元本・オリジナル(主にパスポート)
2.公的機関から発行された英語の証明書
3.CAAによるW7(COA)という証明書 (弊社で出来ます。)

4.IRS Website記載の書類。複数の書類にて、本人確認と海外ステータスを証明できるもの。
 

以上の書類を以下の書類と合わせてIRSに提出する。

5.Form W7

6.該当年のTax FilingーITIN申請をする家族・扶養者がTax Filingに載っているTax Fileのことです。
 

 ▶Form W7単体では、申請はできません。

 ▶該当年のタックスファイリング(確定申告)の中で、扶養家族がDependentとしてクレームされる、配偶者と夫婦合算でファイルする、ということが示されたタックスファイルであることが必要です。

タックスファイルとは、Form 1040と付属のScheduleです。いわゆる確定申告のことです。

Dependency:

 ▶IRSのDependencyのテスト*に合致する扶養者だけが、Tax Filingにてクレームされます。

 ▶従って、滞在日数が足りない、などの理由で、扶養者をクレームできない年もあります。

      *IRS Publication 17, Page 27をご覧ください。

CAAが処理する場合は、以下の手順です。

(1)PassportをCAAに送付(Fedex等)

(2)Videoによる面接・または面談の面接

(3)Passportの認証作業をCAAが行ったあと、Passportを返送

(4)CAAが直接IRSに送付する。

*お子様・扶養家族のパスポート使用の際にアメリカ入国記録がない場合は、以下の書類が必要となります。(北米居住者(カナダ、メキシコは除く)。

  •  お子様・扶養家族の扶養家族アメリカに於ける診療記録(6歳未満)(Medical Record)

  •  お子様・扶養家族のアメリカに於ける通学記録(18歳未満)

  •  お子様・扶養家族のアメリカに於ける高校以上の学校登録記録(School Record)

  •  お子様・扶養家族の名前と住所が記載されている賃貸契約書(Rental Agreement)

  •  お子様・扶養家族の名前と住所が記載されている光熱費請求書(Utility Bills)

  •  お子様・扶養家族の名前と住所が記載されている銀行口座記録(Bank Statement)

 

 

Q4. パスポートの証明書はどこで取れますか?

*2020年以降は、Covid-19 Pandemicの為、以下の場所が一般に開放されているかは不明です。

ご自分でお確かめください。

 

1.在アメリカ日本大使館、日本領事館

2.テキサス:ヒューストンの領事館 ヒューストン領事館ウエブサイト​:各種証明書

3.ダラス日本人会事務局に於けるヒューストンの領事館の出張サービス。

  詳しくはヒューストン領事館ウエブサイト:出張サービス各種証明書をご覧ください。
 

3.日本にお住まいの方:在日米国大使館、在日米国領事館 

 

<アメリカ大使館のウエブサイトからの抜粋>

IRS納税者番号取得のための米国籍以外のパスポート認証

 

アメリカ大使館/領事館では、Internal Revenue Service の納税者番号(ITIN/PTIN番号)取得の場合のみ、米国籍以外のパスポートの認証を受け付けております。認証を受けるパスポートの原本を必ずお持ちください。パスポートの認証は、ご本人ではなく代理申請も可能です。その場合、認証を受けるパスポートの原本及び、代理者の身分証明書をお持ち下さい。また、ご本人からの委任状等は必要ありません。          

Q5. W7と証明書でITINだけを取得できますか?

米軍関係などの特例を除いて、W7単独では申請できなくなりました。 

ITINを取得する必要があることを示すため、タックスファイリングと一緒にフォームと併せて郵送申請します。
 

Q6. ITINを使ってタックスファイリングする利点は?

1.ご本人様の場合、収めた税金が戻ってくることがあります。(タックスリターン:税金還付)

2.配偶者様の場合、夫婦合算でファイルできるようになりますので、控除額が増えて節税となります。

3.扶養家族の場合、お子様でしたら、配偶者のように、控除額が増え、年齢が17歳未満の場合、チャイルドタックスクレジットという減税の措置があります。年収が一定金額を超えると、このクレジットは減っていきます。

 

Q7.子供のITINを取れば、EIC(Earned Income Credit)はもらえますか? 

もらえません。Earned Income Creditは、ソーシャルセキュリティーを持っている親と子供に限られます。                    

Q8. ITIN番号には期限がありますか?

あります。

<2021年情報です。>

1.過去3年間(2017-2019)のタックスファイリングにITINを使っていない。→2020年末に失効

2.真ん中の桁が88のITINは2020年末で失効する。

3.2013年以前に発行されたITIN番号で、真ん中の桁が90,91,92,94,95,96,97,98, or 99のITIN

     9XX-88-XXXX    
      9XX-90-XXXX

は、2020年12月31日に失効していますので、更新が必要です。

該当者には、IRSより手紙がきます。もし、住所変更され、郵便局に転送届をしていない場合には、最後にファイルされたときにご使用の住所に送られています。また、Covid-19による郵送の遅延、混乱等により、到着しない場合もあります。

IRSのWebsiteにてご確認ください。

Q9. ITIN番号の更新の仕方は?

以下をIRSに提出します。

 -IRSからの手紙

 -Form W-7

 -上記Q3の該当書類(Tax Filingは除く)

 -Tax FilingのSeason(通常1月から)の前であれば、Tax Filingは不要です。

 

Q10. 2019年に子供のITIN番号を取りましたが、ファイルしても$2000の子供手当(Child Tax Credit)がもらえませんでした。


税制改正により、ITINを持つお子様の子供手当($2000)は撤廃されました。代わりに扶養家族手当クレジット$500が支給されます。ITINのお子様が多いご家庭にとっては痛手かもしれません。

 

また、ITINの取得が2019年のタックスファイリング期限以降(2019年4月15日)である場合は、クレジットはもらえません。

2015年12月の税制改定により、提出期限(4月15日)までにお子様のITINが取れていないTax Filingでは、お子さまお一人$500の扶養家族手当(Other Dependent Credit)がもらえません。ITIN取得には1か月から2か月かかります。​2021年度のタックスファイリングに、ITIN番号が必要なかたは、2021年の年末から2022年の1月にかけて、準備をされることをお勧めします。

 

*期限後に取得されたITIN番号は、翌年のタックスファイリングには使えます。

*年収が一定金額を超える場合は、Child Tax Creditは減額されます。

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TaxNihongoにはIRS認定CAA (Certifying Acceptance Agent)がおり、パスポートなどのオリジナルを確認し証明いたします。 

 

Security Featureを確認するため、実際にパスポートを手にする必要があります。

弊社から遠いところにおられるお客様は、Fedex等で弊社まで送っていただくか、お近くであれば、面接となります。